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　　前言：的十九大报告将防范化解重大风险作为三大攻坚战之一，落实到企业微观层面，国务院国资委印发的《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》(国资发监督规[2019]101号)文件中要求国资企业建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系，进一步树立和强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的全面风险管控理念，进一步提升中央企业防范化解重大风险能力。因此，在“大智移云物区”时代，如何运用新一代信息技术提升企业防范风险的能力也就成为理论与实务界共同面临的科学问题，而全面风险管理的系统化落地不仅仅是系统流程化开发，而是涉及到制度、组织、流程、智能算法等全方位的，应建立在科学的理论指导、整体系统建设规划基础上的。为更好地指导集团企业内部控制与全面风险管理系统建设，该公众号将相继推出智能化全面风险管控理论与实践一系列推文，以期为目标企业借助信息技术全面提升防范化解重大风险能力提供借鉴性思路。

　　近年来，强化合规管理、防范合规风险已成为全球企业持续发展的基础。企业在经营过程中，总会面临各种各样的风险。若企业不重视合规风险防控，这些风险可能会引发讼争，受到行政处罚或刑事追究，从而导致企业经济损失甚至“死亡”。很多大型企业都将合规管理作为企业管理的一个重要组成部分，合规管理在企业管理中扮演着十分重要的角色，合规管理与法务管理既有交叉之处，亦有不同之处，总体而言，合规管理的内容多于法务管理。那么，企业合规管理有什么意义和作用呢?又包括哪些内容呢?

　　何为合规管理？顾名思义，合规管理即为合乎规范的管理，而这里的规范小则包括合规手册、公司规章制度，大则上升到地方、行业乃至国家法律法规。

　　合规管理被认为是与业务管理、财务管理并驾齐驱的企业管理三大支柱之一，财务管理是通过回顾企业三大报表，通过各种方法为下一报告周期的决策提供财务支持，告诉企业应该做什么。而合规管理则不同，合规管理旨在告诉企业在具体的操作过程当中应当怎么做，具体到怎么合理的做，合规的做，合法的做。对于上市公司而言，合规管理更显的尤为重要，因为上市公司必须要坚持依法公平公正的原则，公平公正就必然离不开对相关事项的合规化管理。

　　1、合规管理是企业稳健经营运行的内在要求，也是防范违规风险的基本前提，是每一个公司都必须要管理的一部分，也是保障自身利益的有力武器，内控制度的完善离不开合规化的管理及操作，这样方能让企业内控制度效用最大化。

　　2、合规管理是规范员工行为的有效手段，通过建构科学的企业合规文化以及合规体系，有利于让员工养成合规化的习惯，避免违规风险。同时在在制度层次向广大员工普及合规管理的相关条例，有利于让员工自觉自律的避免违规化操作。

　　3、合规管理可以防止决策失误，领导者的权限较大，再小的决策都有可能引发公司的多米诺骨牌效应，合规化管理通过约束高层领导人员的相关行为能够最大限度的减少决策失误而带来的经营风险。

　　1、企业要进行合规管理，最基础的工作就是要研究国家的法律、法规以及国家政策，避免管理因违反国家法律、法规和政策而表面是合规，其实质却是应当受到国家法律、法规和政策约制的，或者说是不被国家法律、法规和政策所批判和否定的，那样就无从谈起合规了。

　　2、企业进行合规管理要将企业内部的相应合规制度收集和建立起来，合规管理和其他类型的企业管理一样，其人为因素很多，只有建立起来相应的合规制度，人们才会尊重和遵循合规制度而办事，否则没有制度作为依据和保障的合规将是难以想象的。

　　3、合规制度的建立要以所在企业的实际情况为基础，不能落后或者太过超越于企业现有的实际发展状况和经营规模，并且合规制度的建立应当是全面而科学的，具有可操作性，否则丢三落四或者不具有科学性和可操作性，合规制度是难以发挥实际效用的。

　　4、企业建立的一切合规制度都要进行评估，每项制度的建立都需要进行实际的评估才能正式投入使用阶段，否则未经评估就投入到使用则会出现很多实际的问题，比如说“水土不服”问题，可能不仅没有起到实际的效用，反而还会拖累企业发展的后腿。

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　　5、企业的审计工作是一项全方位的工作内容和风险管理模式，而作为合规工作自然也会成为审计工作的一个重点工作领域，那么企业在建立合规制度，进行合规管理时自然不能绕过审计部门的审计评价环节。

　　6、企业合规管理工作要尽最大的努力建立起来流程，将各个合规管理的节点纳入到整个流程之中，一方面会减少人为因素的干扰，另一方面会节省时间成本，使得合规管理工作顺利开展。

　　7、合规管理工作，虽然可以通过建立合规流程合规制度以保障合规管理工作的有序进行，但也有很多人为因素的影响，因此在选择承担合规管理工作的人员方面需要特别注意，慎重进行选择。

　　1.合规管理、内部控制、风险管理等皆根源于企业的委托-代理机制的天然局限性，都是企业治理与管理必不可少的一部分。在经济社会不确定性不断增加的情形下，法律作为经济与社会治理的重要手段不断加强，在历经一些惨痛教训之后，三者都越发显得重要。

　　2.与战略管理、营销管理、人力资源管理等职能与职责相比，合规管理、内部控制与风险管理在企业中偏向于后台保障、风险预防、价值保护。如果将企业比喻为一艘向前行使的车辆，那么合规管理、内部控制与风险管理应该类似于刹车、前后护栏、ABS等组合在一起的功能。

　　3.合规管理、内部控制、风险管理都是从不同视角来填补委托代理机制所会带来的缺憾。合规管理强调对规则（法律、规章制度、商业伦理）的遵守，内部控制强调对行为（企业各层级、业务各环节）的限制，风险管理强调对风险纳入经营（战略制定与执行）的运用。

　　4. 合规是内部控制要达到的目标之一，而内部控制则被涵盖在企业风险管理之内，是风险管理的一个基础和组成部分。因此，从三者结构来看三者呈现层层递进的金字塔关系。但从价值上来看，三者目前并不是可以相互取代的。

　　5. 合规是企业必须遵守的底线，因其强制性以及一旦发生所带来的严重负面性，被企业所深刻认识，逐渐有超越内部控制，成为当今企业管理的热点。内部控制，是提倡企业主动实施，但不能直接创造价值，也无法保证企业一定成功，加之实施成本与收益似乎不对等，因此，近年有流于形式的迹象。新版的风险管理框架，强调嵌入企业管理业务活动和核心价值链，是一种新型的管理视角，“从控制到管理”，应当会逐渐受到企业管理者的欢迎。

　　企业合规风险防范依附于企业“控制权-决策权-执行权-监督权”的事权体系运行过程。完善企业治理结构要求实行所有权和经营权分离。只有公司的所有者、经营者、管理者、监督者各自独立、责权分离、相互制衡、相互协调，才能形成良好的运行机制。

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　　因此，企业需要科学地配置企业的运行机制，保证股东会的最终控制权，保证董事会的独立决策权，保证监事会的有效监督权，保证经理自主经营管理的权力。

　　不论企业如何组织合规部门，该合规部门都应该是独立的。同时，应该由一名合规负责人全面负责合规风险管理。而且，合规部门有向高级管理层，必要时，向董事会或董事会下设的委员会自由报告的权利。

　　如果有条件，建议企业适当设置的合规委员会、首席合规官、合规部门、合规人员，尤其是在每一个公司部门和分公司都要设立合规分支机构，由总公司合规部门垂直管理，即便在小型部门中也要配备合规专员。

　　企业建立合规手册和员工行为准则，可以避免因员工或高级管理人员的个别违法行为导致整个企业承担责任，可以将其个人的违法行为归于个人责任。

　　合规手册主要包括以下方面：合规管理制度建设、合规咨询、合规审查、合规检查、合规监测、法律法规追踪、合规报告、反洗钱、投诉报处理、监管配合、信息隔离墙（监视清单与限制清单）、合规文化建设、合规信息系统建设、合规考核、合规问责等。

　　合规培训蕴含着责任分担，可以有效切割公司责任、员工责任和第三方责任，及时建立隔离带和防火墙，防止企业受到牵连，所以企业应重视合规管理培训。

　　常规培训的对象是企业全体员工，企业可以根据自己的时间安排规定常规培训的时间，例如每年年中和年底进行对全体员工的合规风险培训。

　　有针对性的培训是指针对高风险点和高风险领域的部门、员工和上下游第三方的专门培训。经邦建议企业应定期对高风险领域的部门、员工和上下游第三方进行培训，有效隔离风险。

　　另外，企业必须重视对培训证据的保存。有效的合规培训要求书面记录，还要有所有参加培训人员的签字，必要时还可以录音录像予以存档，为日后应对行政监管调查和刑事调查留存证据。

　　合规管理旨在告诉企业在具体的操作过程中应当怎么做，具体到怎么合理地做、合规地做、合法地做。有效的合规管理有助于企业应对不确定性、风险和机会，有助于保护和增加股东价值，降低未预期损失和声誉损失的可能性。

　　经邦大数据致力于数字赋能用户，实现风险可控下企业运营价值最大化。将帮助客户梳理并不断健全完善各项规章制度，持续进行优化，通过建设系统协助客户认真扎实地贯彻执行风险防范责任制，按规操作、规范管理、优化流程、面向业务、监控预警的风险合规文化建设，努力做到在规范与合规的前提下发展业务，以保证流程和规章制度在约束之内进行。实现企业内控、合规与全面风险管控系统的建设与实施落地，完善评价与监督考核体系综合建设，最终实现企业风控目标与战略目标的统一。返回搜狐，查看更多